¿Para quién es?
- Empresas que nunca han hecho una revisión tributaria profesional
- Dueños que van a vender, fusionar o reestructurar su negocio
- Empresas que cambiaron de contador o asesor y quieren saber en qué estado están
- Sociedades que detectaron inconsistencias en sus declaraciones y quieren corregirlas
- Empresas recién notificadas por el SII que quieren entender su exposición real
- Grupos que necesitan un due diligence tributario para decidir una inversión
¿Cuándo es el momento?
- Antes de una venta de la empresa o la entrada de un socio
- Al cambiar de contador o de firma contable
- Cuando la empresa lleva más de 3 años sin una revisión independiente
- Ante una expansión significativa: filial, nuevo giro o internacionalización
- Al detectar diferencias entre los libros y lo declarado al SII
- Antes de solicitar financiamiento que exija estados financieros auditados
Metodología: cinco áreas de revisión
- Régimen tributario
Verificamos que la empresa esté en el régimen correcto (general semi integrado del Art. 14 A, Pro Pyme General del 14 D N°3 o Pro Pyme Transparente del 14 D N°8) y que aplique bien sus normas de imputación de utilidades y retiros.
- Impuesto a la renta (F22)
Revisamos las últimas 3 declaraciones anuales: gastos rechazados, agregados y deducciones, créditos aplicados, PPM y diferencias de impuesto.
- IVA y retenciones (F29)
Revisamos el crédito y el débito fiscal, operaciones exentas y no afectas, retenciones de honorarios y su coherencia con las declaraciones juradas.
- Declaraciones juradas
Verificamos la presentación correcta y oportuna de la DJ 1887 (sueldos), DJ 1879 (honorarios), DJ 1948 (retiros y dividendos), DJ 1847 (balance) y las demás aplicables al giro.
- Riesgos del giro
Identificamos exposiciones propias de la actividad: operaciones entre relacionados, bienes raíces, actividades financieras o comercio exterior.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto demora un diagnóstico tributario?
Depende del tamaño de la empresa y de los períodos revisados. Para una empresa mediana, el proceso toma entre 2 y 4 semanas desde la recepción completa de antecedentes hasta la entrega del informe.
¿Qué pasa si el diagnóstico detecta errores en declaraciones pasadas?
Existen mecanismos legales para corregirlos: rectificatorias de F29 y F22 y declaraciones juradas fuera de plazo o rectificadas. Regularizar voluntariamente antes de una fiscalización suele reducir multas e intereses.
¿El diagnóstico tiene consecuencias legales o debo informar al SII?
No. Es un proceso interno y confidencial entre la empresa y Emprende Tax. La decisión de rectificar es de la empresa, aunque corregir voluntariamente es casi siempre preferible a esperar una fiscalización.
¿Es lo mismo que una auditoría contable?
No. La auditoría evalúa si los estados financieros representan fielmente la realidad económica. El diagnóstico tributario evalúa el cumplimiento y la exposición frente al SII, y puede hacerse de forma independiente.
¿Cuál es el costo de un diagnóstico tributario?
Depende del alcance: períodos revisados, complejidad del giro y número de entidades relacionadas. Enviamos una propuesta tras una reunión inicial sin costo. El precio incluye el informe escrito y la reunión de presentación.
¿Incluye recomendaciones de planificación tributaria?
Sí. Cuando identificamos oportunidades legítimas (régimen más conveniente, créditos no aprovechados, retiros más eficientes) las incluimos en el informe con una estimación del efecto.
¿Se puede hacer si la contabilidad no está al día?
Sí, aunque el primer paso será ponerla al día. Podemos coordinar la actualización con nuestro equipo o junto al contador interno de la empresa.